Déclaration d’impôts : tout savoir sur les dispositifs liés à la rénovation énergétique

La période de déclaration des impôts se termine bientôt, c’est donc le moment de vous en occuper si vous ne l’avez pas encore fait ! Si vous avez réalisé des travaux de rénovation énergétique, certains dispositifs vous permettent de bénéficier d'avantages : on vous explique.

La déclaration de vos impôts se fait désormais obligatoirement en ligne, depuis 2019. Le service a ouvert le 9 avril 2026 et reste ouvert jusqu’aux dates suivantes :

• Pour les départements 01 à 19 (zone 1) et non résidents : clôturé depuis le jeudi 21 mai 2026 à 23h59
• Pour les départements 20 à 54 (zone 2) : jusqu’au jeudi 28 mai 2026 à 23h59
• Pour les départements 55 à 976 (zone 3) : jusqu’au jeudi 4 juin 2026 à 23h59

Pour les foyers n’étant pas équipés d’internet ou pas en mesure de faire la déclaration en ligne, la date limite de dépôt des déclarations papier était fixée au 19 mai 2026 à 23h59, le cachet de la Poste faisant foi.

Si vous avez rénové votre logement, c’est un élément à ne pas négliger lors de cette déclaration, car il peut vous permettre de bénéficier de certains dispositifs fiscaux. Et notamment si vous louez ce logement !

Si vous êtes propriétaire d’un logement que vous louez non meublé, vous pouvez bénéficier du déficit foncier.

Ce dispositif vous permet de déduire vos charges, et notamment celles liées à une rénovation énergétique, de vos revenus fonciers, c’est-à-dire le total des loyers que vous avez perçu.

Si le montant de ces charges liées au logement dépasse vos revenus fonciers, vous pouvez déduire ce déficit foncier de votre revenu global, qui englobe vos revenus fonciers ainsi que vos autres revenus - salaires, pensions de retraite, etc., afin de réduire le montant de votre impôt sur le revenu.

🔎 Quelles charges peuvent être déduites de vos revenus fonciers ?
• Les charges de copropriété
• Les frais de gestion et d’administration du bien
• La taxe foncière
• Les coûts liés aux travaux d’entretien, de réparation et d’amélioration du bien
• Les intérêts et frais d’emprunt liés à la souscription d'un prêt immobilier

Vous pouvez déclarer votre surplus de charges, dans la limite de 10 700 € par an, ou de 15 300 € si vous êtes concernés par certaines dispositions, comme le dispositif Périssol ou Cosse.

Mais ce plafond est rehaussé à 21 400 € pour les dépenses réalisées dans le cadre travaux de rénovation énergétique, s’ils permettent de passer d’une classe énergétique E, F ou G à une classe A, B, C ou D. Cette mesure est entrée en vigueur depuis le 1er janvier 2023, et a été prolongée jusqu’au 31 décembre 2027 via la loi de finances 2026.

Pour bénéficier du déficit foncier, vous devez répondre à deux critères :

• Vous devez avoir opté ou relevé du régime d’imposition réel, qui s’applique automatiquement dès que vos revenus locatifs dépassent 15 000 € par an.
• Vous vous engagez à continuer à louer votre logement pendant un minimum de 3 ans, sans interruption, soit jusqu’au 31 décembre de la troisième année qui suit l’imputation du déficit.

Une autre aide fiscale disponible pour les propriétaires bailleurs est le dispositif « Denormandie », qui vise à encourager la rénovation de logements anciens, dans le cadre d’investissements locatifs.

Pour en bénéficier, votre logement doit avoir été acquis entre le 1er janvier 2019 et le 31 décembre 2027, et être situé dans :

• une commune située en zone « cœur de ville »
• une commune ayant passé une convention d’opération de revitalisation de territoire
• une commune dont le besoin de réhabilitation de l’habitat est important

👉 Bon à savoir :
Pour connaître la zone dont dépend votre logement, vous pouvez renseigner votre ville dans le simulateur du gouvernement.

Votre logement doit remplir plusieurs critères pour être éligible à ce dispositif :

• être un logement ancien faisant l'objet de travaux d'amélioration, ou un local transformé en usage d’habitation
• être un logement non meublé devant être loué comme habitation principale pendant six, neuf ou douze ans

Les travaux doivent représenter au moins 25 % du coût total de l’opération, et peuvent inclure :

• Des travaux améliorant la performance énergétique d’au moins 20 à 30% selon le logement
• Au moins deux types de travaux parmi le changement de chaudière, l'isolation de la toiture, l'isolation des murs, le changement de production d'eau chaude, et l'isolation des fenêtres
• La création d’une nouvelle surface habitable comme un balcon ou un garage

À noter que les travaux doivent être achevés au plus tard le 31 décembre de la deuxième année suivant l’acquisition du bien.

Le montant de la réduction d’impôt Denormandie peut atteindre jusqu’à 21 % du prix du bien.

🔎  Comment en bénéficier ?
Lors de votre déclaration annuelle de revenus en ligne, vous devez déclarer votre investissement locatif en cochant la case « Investissements locatifs » dans la rubrique « Charges ». Vous devrez joindre une copie de votre bail, l’avis d’imposition du locataire du logement et une note récapitulant les travaux réalisés et leur montant.

Le dernier dispositif concerne tout propriétaire d’une résidence principale ou secondaire ayant réalisé des travaux de rénovation énergétique dans son logement. Il s’agit de l’exonération de taxe foncière : cette fois, pas de démarche en rapport avec votre déclaration de revenus donc.

En France, les communes sont libres de proposer une exonération de 50 ou 100 % sur la taxe foncière, depuis 2007. En 2026, elles sont plusieurs centaines à le faire.

Cette exonération est valable pour une durée de trois ans, et vous ne pourrez pas renouveler cette demande pendant dix ans, suite à la fin de cette période.

🏠 Depuis le 1er janvier 2025, vous pouvez demander cette exonération si votre logement a été « achevé depuis plus de dix ans au 1er janvier de la première année au titre de laquelle l'exonération est applicable », selon le Code général des impôts.

Différents travaux de rénovation énergétique sont éligibles, s’ils correspondent à certains critères de performance énergétique :

• Isolation thermique
• Installation d’un système de chauffage à énergie renouvelable
• Installation d’un système d’eau chaude sanitaire à énergie renouvelable
• Installation de fenêtres
• Installation d’une VMC double-flux
• Réalisation d’un audit énergétique

Pour bénéficier de l’exonération, vos travaux doivent atteindre un certain seuil de dépenses engagées, qui n’inclut pas la main-d’œuvre, mais uniquement l’achat des équipements et matériaux, et ne prend pas en compte les aides dont vous avez bénéficié.

• Le montant des dépenses doit être supérieur à 10 000 € TTC, au cours de l’année qui précède la première année d’application de l’exonération.
• Le montant des dépenses doit être supérieur à 15 000 €, dans le cas où les dépenses ont été payées au cours des 3 années qui précèdent l’année d’application de l’exonération.

Si votre commune propose l’exonération, vous pouvez effectuer votre demande avant le 1er janvier de l’année où vous souhaitez en bénéficier, auprès de votre centre local des impôts : en ligne ou par courrier.

📍 Les dates clés :
• À partir de fin août 2026 : mise en ligne des avis de taxe foncière pour les contribuables non mensualisés
• À partir de fin septembre 2026 : mise à disposition des avis de taxe foncière pour les contribuables mensualisés
• 15 octobre 2026 : date limite de paiement de vos taxes foncières si vous n’utilisez pas un moyen de paiement dématérialisé
• 20 octobre 2026 : date limite de paiement en ligne de vos taxes foncières

Grâce à ces différents dispositifs, vous pourrez donc alléger la charge de vos impôts, et ainsi compenser une partie de votre investissement !